Quelles sont les tranches d’imposition (IR)

Chaque année, quand la période de déclaration des revenus approche, une question revient souvent : « Combien vais-je payer d’impôts cette année ? » Pour y répondre, il faut d’abord comprendre le fonctionnement des tranches d’imposition à l’impôt sur le revenu (IR). C’est un système progressif, parfois un peu flou, mais pas si compliqué quand on prend le temps de le décortiquer. Allez, on vous explique tout simplement.

🧮 L’impôt sur le revenu en quelques mots

En France, l’impôt sur le revenu est progressif. Cela signifie que plus vous gagnez, plus vous êtes imposé… mais par tranches, et non sur la totalité de vos revenus au même taux.

Imaginez un escalier. À chaque palier, une nouvelle tranche s’applique avec un taux différent. Vous ne payez jamais le taux maximum sur l’ensemble de vos revenus, mais uniquement sur la partie qui dépasse un certain seuil.

📊 Les tranches d’imposition en vigueur (revenus 2024, impôt payé en 2025)

Voici les tranches applicables pour une part fiscale (célibataire sans enfant, par exemple) :

Tranche de revenu net imposable	Taux d’imposition
Jusqu’à 11 294 €	0 %
De 11 295 € à 28 797 €	11 %
De 28 798 € à 82 341 €	30 %
De 82 342 € à 177 106 €	41 %
Au-delà de 177 106 €	45 %

Exemple simple :

Vous avez gagné 40 000 € net imposable cette année (et vous êtes célibataire sans enfants). Voici comment l’impôt est calculé :

• De 0 à 11 294 € → 0 % : 0 €
• De 11 295 à 28 797 € → 11 % : 1 926 € environ
• De 28 798 à 40 000 € → 30 % : 3 360 € environ

👉 Total de l’impôt dû : environ 5 286 €

Et non, vous ne payez pas 30 % sur 40 000 €, mais bien un impôt progressif.

👨‍👩‍👧‍👦 Et si j’ai une famille ?

La France applique le quotient familial, qui ajuste votre imposition en fonction de votre situation (marié, pacsé, enfants à charge, etc.).

Plus vous avez de parts, plus le revenu est divisé avant application des tranches. Ce mécanisme permet d’adoucir l’impôt pour les familles.

📌 Bon à savoir

• Le prélèvement à la source est maintenant automatique : vous payez l’impôt chaque mois sur vos revenus.
• Vous pouvez ajuster votre taux personnalisé dans votre espace impots.gouv.fr si votre situation évolue (hausse de revenus, naissance, etc.).
• Certaines niches fiscales permettent de réduire votre impôt : dons, investissement locatif, emploi à domicile, etc.

✅ En résumé

L’impôt sur le revenu fonctionne selon des tranches progressives. Plus vous gagnez, plus vous êtes imposé… mais de manière mesurée. Comprendre ce mécanisme vous permet d’estimer plus sereinement ce que vous devez au fisc, et pourquoi pas, d’optimiser un peu votre situation.

Alors, la prochaine fois qu’on vous dit “je suis imposé à 30 %”, vous saurez que c’est peut-être un peu plus… nuancé !